Comment calculer son impôt sur le revenu
Mis à jour le 2026-09-11
L'impôt sur le revenu en France utilise un barème progressif par tranches, ajusté par le quotient familial — voici comment ça fonctionne concrètement.
Diviser le revenu par le nombre de parts
1 part par adulte du foyer, 0,5 part pour chacun des deux premiers enfants, 1 part à partir du troisième enfant.
Appliquer le barème par tranches à ce quotient
Chaque tranche de revenu est taxée à son propre taux (0%, 11%, 30%, 41%, 45%) — seule la partie du revenu dans chaque tranche est taxée à ce taux, pas la totalité.
Multiplier le résultat par le nombre de parts
Cela donne l'impôt total du foyer avant décote et autres ajustements.
Exemple
Un revenu net imposable de 35 000 € pour 1 part donne un impôt estimé d'environ 3 786 €, soit un taux moyen de 10,8% (mais un taux marginal de 30% sur la dernière tranche de revenu).
Points importants
- Le quotient familial réduit la progressivité pour les familles, mais son avantage est plafonné par part supplémentaire — ce plafonnement n'est pas modélisé dans un calcul simplifié.
- La décote, qui réduit l'impôt des foyers modestes, n'est pas non plus prise en compte dans un calcul simplifié par tranches.
- Le barème est révisé chaque année — vérifiez toujours que vous utilisez le barème de l'année d'imposition concernée.
Frequently Asked Questions
- Pourquoi mon taux moyen est-il inférieur à mon taux marginal ?
- Parce que seule la tranche de revenu la plus haute est taxée au taux marginal — les tranches précédentes sont taxées à des taux plus faibles, ce qui fait baisser la moyenne globale.
- Le quotient familial est-il toujours avantageux ?
- Il l'est généralement, mais son avantage fiscal est plafonné par demi-part supplémentaire — au-delà d'un certain revenu, l'avantage réel peut être inférieur au calcul simplifié.